Skip Header

Federal Deposit
Insurance Corporation

Each depositor insured to at least $250,000 per insured bank

FDIC Consumer News

Primavera 2015

Una nueva forma de ahorrar para niños con discapacidades

Los padres y tutores de niños con discapacidades tienen una nueva opción de ahorro con ventajas impositivas para ayudar a pagar los gastos como la educación, vivienda, transporte y atención médica que no estén cubiertos por el seguro.

Bajo la ley Under the Achieving a Better Life Experience Act  (Lograr Una Mejor Experiencia de Vida (la ley ABLE, por sus siglas en inglés)), que el presidente Obama convirtió en ley en diciembre del 2014, ciertas cuentas para individuos con necesidades especiales crecerán libres de impuestos si el dinero se utiliza para gastos calificados. Para ser elegible para una cuenta, el beneficiario puede ser de cualquier edad, pero la discapacidad debe haber sido documentada antes de los 26 años.

La ley ordena al Departamento del Tesoro de EE.UU. a emitir regulaciones u otra guía para implementar la Ley ABLE. Las nuevas cuentas podrían estar disponibles dependiendo del estado más adelante este año. Para obtener más información, puede comenzar con el sitio web del Servicio de Rentas Internas en http://www.irs.gov/Spanish.

Las nuevas cuentas son  de cierta manera similares a los "planes 529" para ahorros para la universidad que son administrados por gobiernos estatales individuales y que brindan el mismo tratamiento favorable de impuestos. Pero a diferencia de los planes de ahorro para la educación, si su estado no tiene su propio programa para las cuentas ABLE (también llamadas cuentas "529A"), puede contratarla con otro estado para brindárselas a sus residentes. Usted no puede obtener una cuenta ABLE de cualquier programa estatal.

En términos generales, las inversiones y ganancias de una cuenta ABLE tampoco descalificarán el derecho de recibir beneficios federales de una persona elegible que esté sujeta a límites de ingresos, como ser Medicaid.

Las nuevas cuentas ofrecen una alternativa a los "fideicomisos de necesidades especiales" que también pueden ayudar a las familias a ahorrar para sus hijos discapacitados sin arriesgar la asistencia federal. Si bien las contribuciones anuales a una cuenta ABLE son limitadas (a diferencia de los fideicomisos de necesidades especiales, que no tienen un límite de dinero), pueden tener ciertas ventajas impositivas. Consúltelo con su asesor fiscal.

¿Cómo estarán cubiertos por un seguro federal los depósitos en una cuenta ABLE? "Los fondos titulados por un discapacitado elegible y depositados en una institución asegurada estarán asegurados hasta en $250,000 como fondos de titularidad única junto con cualquier otro depósito de titularidad individual que una persona pueda tener en la misma institución asegurada por la FDIC", dijo Martin Becker, jefe de la Sección de Seguro de Depósitos de la FDIC. También señaló que los depósitos en los fideicomisos de necesidades especiales están asegurados por separado hasta en $250,000 en una categoría diferente de seguro para cuentas de fideicomiso irrevocable.

Manténgase en sintonía con la FDIC Consumer News para nuevas actualizaciones. Para obtener más información sobre las cuentas ABLE y de necesidades especiales, comuníquese con su abogado o asesor fiscal. Para obtener más ayuda u orientación sobre el seguro de depósito de esta nueva cuenta o de cualquier otra cuenta en un banco asegurado, puede hablar con un experto llamando al 1-877-ASK-FDIC (1-877-275-3342).

Skip Footer back to content