Each depositor insured to at least $250,000 per insured bank



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Modernización de la determinación del seguro de depósitos en bancos de gran escala

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Manejo de Cuentas varias
18 de marzo de 2009

Introducción:
Las disposiciones de la norma intentan proteger los fondos que se puedan determinar como excedentes al dejar la institución financiera durante el período entre la fecha de cierre de la institución y la fecha en la que se pueda realizar la determinación final del seguro. Atributos de las cuentas que se ajustan a este formato
  • Los saldos están en los sistemas de depósito
  • Los clientes pueden acceder a los saldos
  • Existe una gran probabilidad de que las cuentas, al combinarse con otras para el mismo cliente, puedan generar saldos de depósito excedentes, como por ejemplo los superiores a $250,000.
  • Las cuentas son mantenidas por un sistema que está integrado con otras aplicaciones de depósito.
  • Los saldos están incluidos como depósitos en el Call Report o en el TRF y están sujeto a valuaciones de seguro.
A continuación, aparece un cuadro de cuentas por las que las instituciones solicitaron orientación respecto del tratamiento del proceso de bloqueo provisorio fondos y de si las cuentas deben, o no, incluirse en las descarga de datos. La lista se ampliará con otros tipos de cuentas en el futuro.

Tipo de cuenta Ubicación de la cuenta Bloqueo provisorio de fondo Descarga de datos (a)
Tarjetas de regalos prepagos GL (Libro Mayor) N N
Tarjetas de regalos prepagos DDA (cuentas de depósito a la vista) N Y
Tarjetas prepagas de cobro de salario GL (Libro Mayor) N N
Tarjetas prepagas de cobro de salario DDA (cuentas de depósito a la vista) N Y
Cuentas transitorias del GL (Libro Mayor) GL (Libro Mayor) N N
Cuentas combinadas/ MMMF (Fondos de inversión en activos del mercado monetario) transferidos GL (Libro Mayor) N N
Cuentas combinadas/ MMMF (Fondos de inversión en activos del mercado monetario) transferidos DDA (cuentas de depósito a la vista) N Y(b)
Cuentas de compensación GL (Libro Mayor) N N
Pagos en exceso de lo debido por tarjetas de crédito GL (Libro Mayor) N N
Excesos por pagos de préstamos GL (Libro Mayor) N N
CDARS (certificado del servicio del registro de la cuenta de depósitos a plazo) GL (Libro Mayor) N N
Depósitos realizados por agentes de bolsa GL (Libro Mayor) N N
Cuentas de ahorros para la salud GL N N
Cuentas de ahorros para la salud DDA (cuentas de depósito a la vista) N Y(b)
Descuentos de empleado GL N N
Descuentos de empleado DDA (cuentas de depósito a la vista) N Y(b)
Cheques del cajero/del banco DDA (cuentas de depósito a la vista) N Y
Cuentas TT&L GL N N
Cuentas TT&L DDA (cuentas de depósito a la vista) N Y(b)
Propiedad no reclamada GL N N
Cuentas de depósito en garantía GL N N
Gastos prepagos por préstamos GL N N
Importe del préstamo en proceso GL N N
 
Cuentas de fideicomiso en proceso Revisión pendiente    
Saldos en custodia Revisión pendiente    

Notas:
(a) En la medida en que cualquier cuenta de depósito sea parte de una aplicación de depósito cuyo saldo se encuentre en un sistema de depósitos y se incluya en los balances e informes de comprobación de depósitos normales, ese saldo de cuenta generalmente estará sujeto a los requisitos de los bloqueos provisorios de fondos y de informes en virtud de la norma.
(b) Si la cuenta DDA representa un resumen de varias cuentas individuales, incluya la cuenta como un total único en la descarga. Antes de cierre, la FDIC solicitará un archivo con los datos de la cuenta que incluya el nombre del titular de la cuenta, el número de cuenta de depósito relacionada, la cantidad del saldo atribuible al tenedor de la cuenta.

Una cantidad de estas cuentas puede residir en sistemas externos con solo resúmenes de totales asentados en el libro mayor de las instituciones. En la mayoría de esas situaciones, tales como excedentes de pagos de tarjetas de crédito, estas cuentas no estarán sujetas a los bloqueos provisorios de fondos ni se incluirán en descargas de archivos de depósitos preparados para la FDIC. Sin embargo, tales cuentas podrán ser inspeccionadas en mayor detalle en caso de quiebra bancaria.

Las cuentas fuera del alcance de la norma, normalmente serán las cuentas del Libro Mayor utilizadas como cuentas de compensación para los ítems no registrados.

Las tarjetas de crédito, tarjetas prepagas, tarjetas de cobro de salarios y otras cuentas similares normalmente no estarán cubiertas debido a los saldos pequeños y a la inaccesibilidad a la información sobre titular de la cuenta.

Los saldos que representen beneficios del gobierno pagaderos, tales como vales de comida, subsidio de menores y programas similares no estarían cubiertos.

Los saldos que representen beneficios de salud pagaderos a los empleados normalmente no estarán cubiertos.

Lo precedente sólo se aplica al cumplimiento de las disposiciones de la norma. Los procedimientos de cierre sólo se referirán a varios de estos tipos de cuentas en forma individual.

Última actualización 06.01.10 regs@fdic.gov