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Preguntas más frecuentes sobre la modernización de la determinación del seguro de depósitos en bancos de gran escala


Actualización de preguntas frecuentes del 18 de mayo de 2010

Efectos de transacciones de cuentas de jubilación

Efectos de transacciones de cuentas de jubilación
Cuando una institución asegurada (y sus proveedores de servicios de tecnología, TSP) esté realizando las pruebas de cumplimiento con las provisiones de la Regulación para Grandes Bancos, ¿cómo se deberían gestionar los débitos y créditos generados por la FDIC sobre las cuentas de jubilación, como las IRA? ¿Deberían los débitos dar lugar a declaraciones de impuestos o a otras sanciones? Del mismo modo, ¿deberían los créditos tratarse como depósitos, a declarar en el formulario 5498 o a estar sujetos a otras declaraciones al IRS?

Respuesta:
Durante la resolución de una institución financiera cerrada, las cuentas de depósito que se determine que exceden el límite del seguro de depósito podrán tener tanto una transacción de débito como de crédito. El débito representa fondos en la cuenta que se considerarán no asegurados mientras que el crédito representa un dividendo de avance que se paga a los depositantes no asegurados.

Para el propósito de las declaraciones del IRS, las transacciones de débito y de crédito se deberían ver como una confiscación de fondos de la FDIC que no llevará a la creación de informes para cuentas de jubilación, del IRS o de ningún otro tipo, generalmente asociados con actividades típicas de las cuentas de jubilación.

Actualización en los instrumentos de inversión de barrido

Mientras la FDIC se prepara para concluir sus pruebas de TSP (proveedores de servicios de tecnología) se ha descubierto que en ciertos casos los saldos en los instrumentos de inversión conocidos como 'de barrido' (sweep) posiblemente no se hayan identificado correctamente, tanto en los procesos de bloqueo provisional ni en las extracciones de datos.

Es la responsabilidad de la institución asegurada (la CI) evaluar hasta donde llega el uso de estos instrumentos de inversión de barrido y que se están tratando según las pautas de la Regulación para Grandes Bancos. Si una institución utiliza su sistema principal de depósitos con procesamiento de TSP para albergar instrumentos de inversión de barrido, incluyendo acuerdos de recompra, fondos Euro, Caimán y Federales y otros productos de barrido, el TSP necesita estar al tanto de sus usos y dar una solución dentro de la aplicación principal o el CI debería cambiar sus procesos. Los instrumentos de inversión de barrido están sujetos a diferentes requisitos de bloqueo provisional y porcentajes que las cuentas de depósito elegibles para el seguro. Los datos de los instrumentos de inversión de barrido se pueden declarar por separado en la Estructura Automatizada de Archivos de Crédito/Barrido que encontrará en el Apéndice D, Sección 360.9.

 

Plantilla de reconciliación

La Sección 7 del Plan de Autovaloración Detallada (el Plan), publicado el 11 de septiembre de 2009, contiene ciertas reconciliaciones necesarias de datos financieros, incluyendo libros de contabilidad, sistemas de depósito y datos de informes de visitas. Adjunto, como parte de esta actualización de las preguntas frecuentes, tiene un modelo de hoja de cálculo que se ha distribuido de manera limitada antes de asistir en la reconciliación. No es necesario usar este modelo pero puede ser útil a la hora de compilar y presentar los detalles de la reconciliación.

Se recomienda que la reconciliación que se utiliza sea de una fecha trimestral correspondiente a una reciente visita o creación de un informe TFR. La plantilla contiene instrucciones de uso.

 

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Última actualización 06.07.10 regs@fdic.gov